前不久，最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》，該解釋明確了“他洗錢(qián)”犯罪主觀認(rèn)識(shí)的審查認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”的具體情形等內(nèi)容，進(jìn)一步加大了對(duì)洗錢(qián)犯罪的懲治和震懾力度。
洗錢(qián)，通常是指犯罪分子將違法犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞、轉(zhuǎn)化，使其在形式上合法化的行為。洗錢(qián)看似離我們很遠(yuǎn)，實(shí)則可能就發(fā)生在我們身邊。以金融詐騙為例，犯罪分子通過(guò)非法集資等騙術(shù)使受騙者將錢(qián)款轉(zhuǎn)到他們所指定的銀行賬戶(hù)后，往往會(huì)迅速將贓款分散轉(zhuǎn)移到其他眾多非法獲得的銀行賬戶(hù)，此舉可以讓犯罪分子及時(shí)取走或再次轉(zhuǎn)移資金，卻讓警方難以追蹤，導(dǎo)致案件查處難度加大。這些被犯罪分子轉(zhuǎn)款的單位或者個(gè)人賬戶(hù)就成為洗錢(qián)的工具。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，洗錢(qián)手法不斷翻新升級(jí)，洗錢(qián)犯罪呈現(xiàn)出越來(lái)越復(fù)雜化的趨勢(shì)，這就需要不斷加大洗錢(qián)犯罪打擊力度以更好地維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序和保障金融安全。
洗錢(qián)罪是以存在上游犯罪為前提的。我國(guó)刑法歷經(jīng)多次修改，如今洗錢(qián)罪的上游犯罪已經(jīng)擴(kuò)展到毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等七大類(lèi)型。只要是為了掩飾、隱瞞上述犯罪的所得及其產(chǎn)生收益的來(lái)源和性質(zhì)而實(shí)施洗錢(qián)行為的，都要受到法律制裁。此次司法解釋特別明確，只要有證據(jù)證明上游犯罪的確存在，哪怕上游犯罪尚未依法裁判，或者行為人因逃匿、死亡等原因未到案，均不影響洗錢(qián)罪的認(rèn)定。
此外，從犯罪的主觀認(rèn)知來(lái)看，洗錢(qián)罪應(yīng)該對(duì)上游犯罪“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”。從長(zhǎng)期的司法實(shí)踐來(lái)看，關(guān)于“他洗錢(qián)”犯罪主觀要件的審查認(rèn)定和指控證明，一直是辦理洗錢(qián)犯罪案件的難點(diǎn)。此次司法解釋規(guī)定，認(rèn)定“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”，應(yīng)當(dāng)根據(jù)行為人所接觸、接收的信息，經(jīng)手他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換方式，并結(jié)合行為人職業(yè)經(jīng)歷、與上游犯罪人員之間的關(guān)系等綜合審查判斷，即要以客觀事實(shí)為依據(jù)，從多個(gè)角度進(jìn)行審查認(rèn)定。據(jù)此，洗錢(qián)犯罪分子以自己不知道為借口試圖逃脫法律制裁就變得更加困難。同時(shí)，司法解釋還明確了“反證排除”原則，即有證據(jù)證明行為人確實(shí)不知道的除外。這樣既能降低司法證明的難度，提高處理復(fù)雜案件的效率，也有利于防止行為人鉆法律空子。
值得注意的是，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，金錢(qián)和財(cái)產(chǎn)價(jià)值的存在形態(tài)發(fā)生了很大變化，洗錢(qián)犯罪的對(duì)象和行為方式也在不斷改變。此次司法解釋進(jìn)一步細(xì)化、擴(kuò)展了洗錢(qián)犯罪的行為方式，將通過(guò)交易金融產(chǎn)品，混合經(jīng)營(yíng)收入，買(mǎi)賣(mài)彩票、獎(jiǎng)券、儲(chǔ)值卡、貴金屬等方式轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換上游犯罪所得及其收益的行為全部納入洗錢(qián)的范疇?？梢哉f(shuō)，這樣一來(lái)，刑法中的洗錢(qián)行為幾乎囊括了所有的經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)行為，更不用說(shuō)通過(guò)虛假交易、賭博等違法犯罪行為來(lái)洗錢(qián)了。
同時(shí)，此次司法解釋還規(guī)定了通過(guò)“虛擬資產(chǎn)”交易、金融資產(chǎn)兌換的新型洗錢(qián)方式，從而將虛擬資產(chǎn)納入洗錢(qián)犯罪的對(duì)象范疇。這無(wú)疑有助于防治新類(lèi)型的洗錢(qián)犯罪。以最具代表性的虛擬貨幣為例，由于虛擬貨幣的定價(jià)機(jī)制、交易模式等具有特殊性，特別是其便捷的國(guó)際流通性，使得虛擬貨幣的交易在國(guó)際間容易產(chǎn)生洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，打擊通過(guò)虛擬貨幣進(jìn)行洗錢(qián)的行為，既展現(xiàn)了我國(guó)與國(guó)際接軌的反洗錢(qián)決心，也有利于維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序和保障金融安全。
不過(guò)，也要看到相關(guān)規(guī)定可能帶來(lái)新的挑戰(zhàn)。虛擬資產(chǎn)是產(chǎn)生于互聯(lián)網(wǎng)上的一種數(shù)字化資產(chǎn)，是數(shù)字經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。不過(guò)，根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)，虛擬貨幣的發(fā)行、兌換、交易、投資等相關(guān)活動(dòng)在我國(guó)尚未得到法律認(rèn)可。在這種情況下，治理虛擬貨幣等虛擬資產(chǎn)的洗錢(qián)犯罪還存在一定的法律障礙。所以，在司法解釋明確了“虛擬資產(chǎn)”作為一種洗錢(qián)方式之后，如何認(rèn)定虛擬資產(chǎn)的存在價(jià)值和形式，如何與國(guó)際反洗錢(qián)法律保持一致等，還需要進(jìn)一步研究。
不難預(yù)見(jiàn)，洗錢(qián)犯罪的方式肯定還會(huì)不斷翻新，依法從嚴(yán)懲處洗錢(qián)犯罪必須緊跟時(shí)代發(fā)展步伐，透過(guò)現(xiàn)象看其本質(zhì)。由此來(lái)看，“兩高”頒布司法解釋不僅僅是統(tǒng)一了依法懲治洗錢(qián)犯罪的標(biāo)準(zhǔn)，也為全社會(huì)提升對(duì)洗錢(qián)犯罪的認(rèn)識(shí)、共同參與防治洗錢(qián)犯罪提供了新契機(jī)。
?。ㄗ髡呦低瑵?jì)大學(xué)法學(xué)教授）